審計委員會

本公司審計委員會由全體3位獨立董事組成,審計委員會旨在協助董事會履行其監督公司在執行有關會計、稽核、財務報導流程及財務控制上的品質和誠信度。審計委員會之運作,以監督公司財務報表之允當表達、簽證會計師之選(解)任及獨立性與績效、公司內部控制之有效實施、公司遵循相關法令及規則以及公司存在或潛在風險之管控等為主要目的。

審計委員會職權事項主要包括:

  • 依證交法第十四條之一規定訂定或修正內部控制制度。
  • 內部控制制度有效性之考核。
  • 依證交法第三十六條之一規定訂定或修正取得或處分資產、從事衍生性商品交易、資金貸與他人、為他人背書或提供保證之重大財務業務行為之處理程序。
  • 涉及董事自身利害關係之事項。
  • 重大之資產或衍生性商品交易。
  • 重大之資金貸與、背書或提供保證。
  • 募集、發行或私募具有股權性質之有價證券。
  • 簽證會計師之委任、解任或報酬。
  • 財務、會計或內部稽核主管之任免。
  • 由董事長、經理人及會計主管簽名或蓋章之年度財務報告及須經會計師查核簽證之第二季財務報告。
  • 經會計師核閱之各季度財務報告。
  • 其他公司或主管機關規定之重大事項。

本公司於 110 年 8 月 20 日設置第一屆「審計委員會」,由獨立董事賴坤鴻先生、獨立董事尹福秀女士及獨立董事李文機先生擔任審計委員,任期自 110 年 8 月 20 日起至 113 年 月 19 日止,並推舉賴坤鴻先生為審計委員會召集人。

獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通方式

透過審計委員會或單獨與獨立董事會議或郵件、電話方式溝通:

(一)內部稽核主管於每季的審計委員會會議中作內部稽核報告。

(二)簽證會計師於每季的審計委員會會議中報告當季財務報表查核或核閱結果以及其他相關法令要求之溝通事項。

(三)每年至少一次召開獨立董事與會計師以及稽核主管之單獨會議,並將溝通意見作成會議紀錄。

(四)若有特殊狀況,或獨立董事、稽核主管及會計師認為有必要獨立溝通之事宜,可以不定期隨時召開會議或以郵件、電話方式溝通。

111年度審計委員會運作情形

日期

期別

議案

決議結果

公司對審計委員意見之處理

111/2/18

第1屆
第2次

1. 本公司擬通過及追認與關係人簽訂之合約案
2. 本公司擬修訂「核決權限表」案

同意

照案通過

111/3/17

第1屆
第3次

1. 本公司110年度財務報表案
2. 本公司擬委任111年度簽證會計師及通過其報酬案
3. 本公司110年度營業報告書案
4. 本公司110年度虧損撥補案
5. 本公司擬通過110年度內部控制制度有效性考核及內控聲明書案
6. 擬修訂本公司「取得或處分資產作業程序」案
7. 本公司擬通過辦理現金增資發行普通股參與發行海外存託憑證及/或現金增資私募普通股案
8. 擬追認本公司110年度第一次員工認股權憑證第一期分配案
9. 本公司擬追認與關係人簽訂之合約案

同意

照案通過

111/5/6

第1屆
第4次

1. 本公司擬通過與關係人簽訂之合約案
2. 擬通過111年第1季合併財務季報告案
3. 本公司110年股東常會通過之私募案未募集額度擬不繼續辦理案
4. 擬修訂本公司「核決權限表」案

同意

照案通過

111/8/5

第1屆
第5次

1. 本公司擬通過及追認與關係人簽訂之合約案
2. 擬通過111年第2季合併財務季報告案
3. 本公司非經理人員工認股權憑證分配案
4. 本公司內部稽核主管異動案

同意

照案通過

111/9/5

第1屆
第6次

1. 本公司擬通過與關係人簽訂之合約案
2. 本公司非經理人員工認股權憑證分配案

同意

照案通過

111/11/9

第1屆
第7次

1. 擬通過111年第3季合併財務季報告案
2. 擬申報本公司111年度第一次員工認股權憑證與認股辦法案
3. 本公司擬出具「健全營運計畫書」案
4. 本公司擬訂定逸達及子公司112年度內部稽核計畫案
5. 本公司擬修訂內部控制等管理辦法案

同意

照案通過


111年度獨立董事與會計師與稽核主管之單獨溝通情形

日期

出席人員

溝通事項

溝通結果

111/11/9

座談會

三位獨立董事、會計師及內部稽核主管

1. 審計品質指標(AQI)指引之解讀:依金管會發布AQI揭露架構,內容包括專業性、獨立性、品質控管、監督、創新能力等5大構面及13項指標。

全體出席人員皆已瞭解。

2. 就會計師在查核或核閱過程中,與各主管溝通交流之情形,以及財務方面之專業度及配合情況之說明。

溝通情形良好,並無查核受限之情形。

3. 瞭解公司審委會職能發揮之情形。

無其他建議事項。

4. 瞭解公司與同業間之差異與建議。

無其他建議事項。

5. 瞭解跨境查核之必要性。

無其他建議事項。